Jika Anda Telah Membuat Wang Tunai Daripada Bitcoin Di UK, Anda Boleh Menghadapi Rang Undang-Undang Cukai yang Besar: Apa yang Anda Perlu Tahu

Memandangkan tarikh akhir cukai semakin hampir di UK, anda yang cukup berani untuk melabur dalam dunia mata wang kriptografi yang tidak menentu, termasuk Bitcoin, mungkin menghadapi bil yang besar.

Sama seperti Bitcoin, dan mata wang maya lain, mungkin kelihatan seperti laluan cepat untuk mendapatkan wang yang pantas, Hasil dan Kastam Seri Paduka Baginda (HMRC) telah memberi amaran bahawa keuntungan tersebut bukan daripada capaian pegawai cukai. Selain itu, memandangkan turun naik baru-baru ini sekitar harga Bitcoin, ramai pelabur mungkin tidak menyedari cukai yang terhutang ke atas mata wang kripto mereka.

Pada tahun 2017, Bitcoin melonjak daripada sekitar £710 kepada kemuncak sekitar £14,200, dan kini bernilai £6,040. Bulan lalu, telah dilaporkan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) AS memaksa permulaan pertukaran mata wang kripto Coinbase untuk menghantar data pada 13,000 penggunanya sebagai sebahagian daripada penyiasatan pengelakan cukai. Apabila kami bercakap dengan HMRC untuk mendapatkan penjelasan tentang pendekatan UK untuk mengenakan cukai keuntungan tersebut, mesejnya adalah jelas: tidak melaporkan keuntungan boleh sama dengan pengelakan cukai.

"Kami tidak akan teragak-agak untuk menggunakan kuasa yang disediakan oleh Parlimen kepada kami untuk mengenal pasti mereka yang berniat untuk mengelak cukai," kata jurucakap HMRC kepada Alphr .

Lihat berkaitan 

Bank of England melabelkan mata wang kripto sebagai "loteri"

Projek MoonLite mahu melombong mata wang kripto tanpa bagasi alam sekitar

Korea Selatan mengikuti China dalam membanteras Bitcoin… dan sedang mempertimbangkan pengharaman (sekali lagi)

“Layanan pendapatan yang diterima daripada, dan caj yang dibuat berkaitan dengan, aktiviti yang melibatkan mata wang kripto akan tertakluk kepada CT [cukai syarikat], IT [cukai pendapatan] atau CGT [cukai keuntungan modal] bergantung kepada aktiviti dan pihak yang terlibat. Sama ada sebarang keuntungan atau keuntungan boleh dicaj atau apa-apa kerugian dibenarkan akan dilihat berdasarkan kes demi kes dengan mengambil kira fakta khusus.”

Namun, walaupun hakikatnya setiap kes akan dipertimbangkan berdasarkan fakta dan keadaannya sendiri, HMRC menekankan bahawa aset yang dipegang sebagai pelaburan mungkin tertakluk kepada Cukai Keuntungan Modal: "Di mana aset (termasuk Bitcoin) dipegang sebagai pelaburan – berbanding menjadi modal kerja dalam aktiviti perdagangan – anggapan bahawa sebarang keuntungan atau keuntungan atas pelupusannya akan dicaj kepada Cukai Keuntungan Modal.”

Secara umum, peniaga akan dikenakan cukai pendapatan manakala bukan peniaga, orang biasa yang membeli dan menjual syiling, akan bertanggungjawab kepada CGT. Jika anda keliru, atau tidak pasti sama ada anda bertanggungjawab, manual Pendapatan Perniagaan HMRC ialah tempat yang baik untuk bermula, terutamanya jika anda tidak jelas dalam kategori mana pelaburan anda termasuk.

Perdagangan dan pelaburan

Sebahagian daripada kekeliruan, sudah tentu, datang dari ketidakpastian relatif tentang bagaimana cukai sepatutnya berfungsi dengan mata wang kripto, dan fakta terdapat pelbagai jenis. Seperti yang dilaporkan Guardian baru-baru ini, seorang pengguna Reddit mendapati diri mereka mempunyai liabiliti cukai $50,000 (£36,000) ke atas dagangan selepas mereka menjual Bitcoin bernilai $120,000 (£86,000). Orang itu menjual syiling untuk membeli syiling lain, yang kini bernilai sekitar $30,000 (£21,000). "Saya rasa saya mungkin telah merosakkan hidup saya secara tidak sengaja kerana saya tidak tahu tentang cukai," tulis pengguna itu.

Jadi, pada tahap manakah seseorang akan bertanggungjawab membayar cukai daripada keuntungan pelaburan mata wang kripto? Bagaimana jika mereka menjual daripada satu jenis mata wang kripto kepada yang lain – katakan, daripada Bitcoin kepada Ethereum ? Adakah mereka hanya akan dikenakan cukai apabila mereka menjual semula kepada pound? HMRC menunjuk kepada kertas dasar mengenai mata wang kripto, serta bahagian panduan tentang keuntungan modal. Ia menyatakan bahawa cukai akan bergantung pada keadaan tertentu, tetapi jika cukai keuntungan modal adalah peraturan, keuntungan boleh dikenakan atau kerugian yang dibenarkan akan timbul apabila mata wang kripto dijual atau dilupuskan.

Secara ringkasnya, menukar Bitcoin untuk Ethereum atau pun pound sterling bermakna keuntungan atau kerugian pada mata wang akan terakru, dan ini boleh membawa kepada bil cukai.

CGT: Penjelasan ringkas

Terdapat, seperti yang anda bayangkan, komplikasi, jadi mari kita menyelami sedikit lagi ke dalam Cukai Keuntungan Modal dan liabiliti. Secara ringkasnya, anda bertanggungjawab ke atas apa-apa keuntungan yang anda peroleh apabila anda menjual, atau "melupuskan", daripada:

• Harta benda peribadi bernilai £6,000 atau lebih, kecuali kereta anda. Ini termasuk harta maya
• Mana-mana hartanah yang bukan kediaman utama anda
• Rumah utama anda jika anda telah menggunakannya untuk perniagaan, jika ia sangat besar atau jika anda menggunakannya untuk memperoleh pendapatan sewa
• Mana-mana saham yang tiada dalam ISA atau PEP
• Aset perniagaan, atau dipanggil 'aset boleh cukai'

Tambahan pula, jika anda melupuskan aset yang anda miliki dengan orang lain, anda membayar Cukai Keuntungan Modal atas bahagian keuntungan anda.

Liabiliti anda hanya berlaku, walaupun, atas keuntungan yang dibuat melebihi elaun bebas cukai tahunan anda. Di UK, setiap orang yang berumur bekerja diberi elaun bebas cukai . Untuk tahun cukai 2017/2018, ini ditetapkan pada £11,300 setiap orang dan £5,650 untuk  amanah . HMRC juga menunjukkan kepada anda  elaun bebas cukai anda untuk tahun-tahun sebelumnya .

Anda kemudian membayar cukai 20% ke atas apa-apa yang diperoleh antara £11,501 dan £45,000, 40% untuk apa-apa kira-kira £45,000 dan 45% untuk pendapatan melebihi £150,000.

Tanggungan ke atas individu

Walaupun pendekatan HMRC terhadap crypto mungkin kedengaran mudah, hubungan antara pihak berkuasa cukai dan platform dagangan crypto boleh berubah dalam beberapa tahun akan datang. Pada masa ini tanggungjawab adalah sangat banyak kepada individu untuk bertanggungjawab untuk melaporkan keuntungan boleh cukai, tetapi bagaimanakah ini boleh berubah jika tindakan IRS terhadap Coinbase menetapkan duluan untuk siasatan lanjut?

Mungkin berlaku bahawa broker kripto terpaksa melaporkan transaksi melebihi ambang tertentu, walaupun – seperti yang dicatatkan oleh Guardian – ini bergantung pada pelabur yang menyediakan maklumat peribadi yang mencukupi di tempat pertama.

“Mereka mungkin mengetahui sesuatu transaksi, dan mereka mungkin mempunyai nama, tetapi bolehkah mereka menggubal sebarang jenis penguatkuasaan? Persoalannya ialah jenis maklumat yang diberikan oleh pelabur – selain alamat e-mel semasa mereka mendaftar untuk akaun?” Akauntan cukai Doug Sipe memberitahu akhbar itu.